Es lunes por la mañana y el Servicio de Impuestos Internos anunció ante el Octavo Juzgado de Garantía de Santiago, dos esperadas querellas criminales, que se encuentran en el marco de los casos Penta y su arista SQM, en relación con la facilitación de facturas y boletas de honorarios ideológicamente falsas, además del delito de evasión de Impuesto a las Donaciones y por último, la presentación de declaraciones impositivas maliciosamente incompletas o falsas.
Ambas acciones legales están dirigidas en contra de 12 personas, pero es una investigación que aún no para, porque también engloba a quienes resulten responsables como autores, cómplices o encubridores de los delitos tributarios, palabras clave a la hora de iniciar las querellas, debido a que la noción de cómplices y/o encubridores no se encontraban anteriormente en las investigaciones realizadas por el organismo fiscalizador.
Jovino Novoa Vásquez, es el primer nombre que salió a flote en la querella criminal, quien en su calidad de persona natural, está siendo querellado por su presunta participación en el delito previsto y sancionado en el artículo 64 de la ley sobre Impuesto a las Herencias, Asignaciones y Donaciones.
A Novoa, el SII lo acusa de promover la facilitación de 6 facturas exentas de IVA y 3 boletas de honorarios ideológicamente falsas a diferentes empresas del Grupo Penta, además de evadir impuestos a las Donaciones asociado a operaciones que tienen una suma mayor a 36 millones, hecho que habría realizado de manera dolosa, es decir, bajo su total conocimiento y aceptación.
En esta misma línea, en su calidad de representante legal de la empresa Inversiones y Mandatos S.A; se le acusa de presentar 6 declaraciones de impuestos maliciosamente falsas, entre los años tributarios 2009 a 2014, luego de incorporar 11 boletas de honorarios falsas, que juntaban un monto total de 30 millones aproximadamente, todas emitidas por terceros.
Además, la querella fue presentada, a través del mismo delito, en contra de los representantes legales de las empresas Penta III, Penta SA e Inversiones Banpenta II, todas empresas involucradas en delitos tributarios y de evasión de impuestos y otros crímenes tributarios.
La segunda querella, está dirigida en contra de Clara Bensán y Giorgio Martelli, con la finalidad de descubrir qué responsabilidad podrían tener en el delito de haber facilitado un total de 16 boletas de honorarios y/o facturas exentas ideológicamente falsas a la arista del Caso Penta, empresas Soquimich y Sociedad Asesores en Gestión Integral Limitada, por un monto total de 135 millones 338 mil pesos, y paralelamente conocer a los responsables de haber desarrollado maniobras tendientes a evadir el impuesto a las Donaciones establecido en la Ley 16.271. (Delito por el que se imputa a los representantes legales de la Sociedad Química y Minera de Chile).
En tanto, la investigación que busca destapar si Clara Bensán es o no autora del delito de presentación de declaraciones de Impuesto a la Renta maliciosamente falsas, que corresponden a la empresa Sociedad Asesores en Gestión Integral Limitada, luego de que ingresara en su contabilidad 14 documentos tributarios falsos, que juntaban un monto total de aproximadamente 42 millones 588 mil pesos, rebajando de forma fraudulenta la renta líquida imponible de la compañía durante los Años Tributarios 2010 y 2011.
Finalmente, a modo de resumen, la acción legal mencionada, que está dirigida en contra de Giorgio Martelli y de la contadora democratacristiana, por los delitos previstos en el artículo 97 Nº 4 del código tributario, ingresó hoy al 8º Juzgado de Garantía y relata la forma en que ambos se concertaron maliciosamente para facilitar facturas falsas a SQM, por servicios que nunca fueron prestados.
Además obviamente de la presunta facilitación de boletas de honorarios que tenían como propósito rebajar el impuesto a la renta de Bensan, dentro de la querella también se encuentra el exgerente de SQM, Patricio Contesse, a su actual gerente Patricio de Sominihac y al vicepresidente de finanzas de la compañía, Ricardo Ramos.
El SII por fin presentó la querella, luego de vivir una etapa de supuestas presiones de parte del Ministerio del Interior y de Hacienda, según una denuncia del portal de investigación Ciper, que tendría relación con el retraso a propósito de esta investigación, razón por la que Evelyn Matthei se estaría querellando contra el director del organismo, Michel Jorrat.
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